Оптимизация налогов и налоговые риски

Большую часть предпринимателей интересует вопрос, как уменьшить налоги и возможна ли самостоятельная оптимизация налогообложения, без привлечения специалистов.

Постараюсь ответить на вопрос.

Можно выделить 12 основных пунктов, на которые опирается налоговая служба при назначении проверок.

1. Налоговая нагрузка компании ниже нормы в данной отрасли. Тогда у налоговиков есть все предпосылки, говорящие, что идёт уклонение налогового агента от уплаты налогов на прибыль. Статистика по средним уровням доступна в интернете, и её легко найти по соответствующему запросу в поисковиках.
2. Переданная отчётность, показывающая в течение нескольких периодов убытки компании, также вызовет подозрения в уклонении агента от уплаты налогов.
3. Уход организации от налогов легко выявляется при существенном расхождении в отчётности за отдельно взятые периоды.
4. Если замечено преобладание расходов компании над доходами.
5. При среднемесячной оплате труда, находящейся существенно ниже уровня, присущего этому виду экономической деятельности в регионе.
6. При периодическом приближении показателей к максимально допустимым величинам, дающим право на применение специальных режимов налогообложения.
7. При отражении в годовой отчётности величины расходов, приближенной к величине доходов.
8. Если административно-хозяйственная деятельность предприятия основывается на использовании цепочки договорных соглашений с посредниками и контрагентами, не имея при этом под собой разумной экономической обоснованности.
9. Если налогоплательщик не представил в ответ на уведомление налогового органа о выявленном факте несоответствия вида экономической деятельности, необходимых пояснений, либо предоставил информацию о порче или уничтожении уточняющей документации.
10. При случаях периодических снятий и постановок организации на учёт в налоговых органах, связанных с изменением места осуществления деятельности.
11. Существенные расхождения уровня рентабельности организации, указанного в отчётности, со средними данными для этого вида деятельности по региону.
12. Деятельность компании связана с высокими налоговыми рисками.

Основываясь на перечисленных фактах, налоговым органом проводится полный анализ деятельности компании, направленный на выявление возможности извлечения или фактического подтверждения использования необоснованной налоговой выгоды.

Налоговое планирование и периодическая самостоятельная оценка рисков позволит владельцам компаний провести налоговую оптимизацию без нарушения НК РФ.

Качественная налоговая консультация и сопровождение специалистами по налоговому консалтингу существенно снизит налоговые риски компании и поможет выстроить оптимальную концепцию налогового планирования и даже сэкономить на налогах.

В нашей Компании «Консалт-Уфа» создан целый отдел по налоговому консалтингу, которые помогают компаниям в этих вопросах.

Наша Компания участник Федеральной программы «Ты предприниматель» в рамках которой мы являемся одним из двух консультационных центров по РБ. В рамках данной программы любой предприниматель может получить бесплатную полноценную консультацию юриста, бухгалтера, тендерного специалиста, специалиста по налогам и других экспертов до 15 декабря 2016 г.

Эльза Радифовна Ильясова
Основатель холдинга «Консалт-Уфа»